一、為有效執行內部稽核作業，本公司於董事會下設置稽核單位(稽核室)，並配置主管及適當人數之專任內部稽核人員，由董事會直接指揮運作。

二、本公司內部稽核主管具備主管機關要求的適任資格，其任免經審計委員會同意並提董事會決議通過。

三、本公司內部稽核人員於每年持續參加主管機關指定機構所舉辦之相關業務專業訓練課程，以提昇稽核品質及能力。

一、負責內部稽核計畫之規劃、執行與追蹤
(一)年度稽核計劃之規劃、推動與執行，據以查核及評估公司之內部控制制度，包括預算、財務、業務、經營績效等作業之控制，並檢附工作底稿及抽查資料作成稽核報告備查。
(二)日常作業異常事項之追蹤及查核。
(三)視情況各項指定專案之追蹤及查核。

二、在調查及評估內部控制制度之執行並衡量營運之效率，適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效的設計及執行，進而協助管理階層確實履行其責任。

公司稽核室依據風險評估結果，於年底前擬訂次一年度之稽核計畫，提審計委員會同意並經董事會決議通過。

二、每月根據應稽核之項目，秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，依本公司「內部稽核制度」訂定之稽核程序與稽核重點，實地抽核樣本進行檢查、核對、勾稽、評估，據以檢查公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告，向董事長報告，且於次月底前交付各獨立董事查閱，相關之稽核報告、工作底稿及資料至少保存五年。

三、內部稽核人員對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項，於該報告陳核後加以追蹤，定期作成追蹤報告，以確定各單位缺失及異常事項已及時採取適當之改善措施。並列席定期董事會報告稽核業務執行情形。

四、本公司稽核室每年依規定覆核公司各單位及子公司之自行評估報告，併同前述內部稽核結果及改善情形，提供董事會評估整體內部控制制度有效性及出具「內部控制制度聲明書」之依據，此聲明書依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開說明書中。

五、本公司稽核室依照「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，於期限內完成下列事項網路申報作業：
12月底前申報次年度「年度稽核計劃」。
１月底前申報當年度「稽核主管與稽核人員資料」。
２月底前申報前年度「稽核人員進修時數」。
３月底前申報前年度「年度稽核計劃實際執行情形」。
４月底前申報前年度「內部控制制度聲明書」。
５月底前申報前年度「內部控制度缺失及異常事項改善情形」。